La Agencia Tributaria ha iniciado una investigación por fraude fiscal a 74 empresas del sector cárnico, según han confirmado fuentes de la Agencia. Se han realizado registros sobre 73 y queda pendiente el acceso a una para poder culminar la inspección directa en sus dependencias. La operación tiene que ver con ventas realizadas con dinero en efectivo y no declaradas. Las empresas afectadas trabajan en todos los eslabones de la cadena productiva de la carne, desde la ganadería a la venta, pasando por mataderos, aunque se ha intervenido fundamentalmente a comerciales mayoristas, en un número de 44. No se menciona la presencia de industrias de fabricación de elaborados cárnicos (embutidos y fiambres). -Ver cuadro adjunto sobre ubicación geográfica y actividad de las empresas-

Desde la Agencia tampoco se ha identificado a las firmas seguidas en esta operación, que podría afectar a actividades relativas a varias especies cárnicas (porcino -la principal en España, ya que nuestro país es el segundo productor europeo-, vacuno, ovino, avícola, etc.). Fuentes de la principal asociación sectorial, Confecarne, tampoco pueden avanzar más detalles sobre las empresas y segmentos de mercado afectados por la investigación. Desde Confecarne sí se ha querido desligar completamente la actuación de estas empresas investigadas frente a la marcha del resto del sector cárnico. "La comunicación de la Agencia Tributaria habla de un número de 73 sociedades en un sector que está integrado por más de 3.000 empresas -señala un portavoz de Confecarne-". "Por ello, es impropio hablar de 'operación contra el sector cárnico', lo que siembra dudas sobre el conjunto de sus empresas y perjudica seriamente la imagen de un sector que trabaja de forma responsable en cumplimiento de la legislación en todos los ámbitos de su actividad. Por ello, el sector es el primer interesado en que se detecte, investigue y corrija con eficacia cualquier posible actuación fraudulenta en la cadena de producción y comercialización de las carnes", recalcan desde la asociación.

En total, las firmas bajo seguimiento de la Agencia Tributaria, a la espera de conocer el importe defraudado, sumaban unas ventas declaradas de unos 650 M€. Varias de las empresas intervenidas están ubicadas en las instalaciones de Mercabarna y Mercamadrid.

Operación Presunto

La denominada operación ‘Presunto’ supone el inicio de actuaciones inspectoras mediante entrada y registro sobre un total de 73 sociedades (74 cuando culmine el registro) en las 15 Comunidades Autónomas de territorio común y también la apertura de inspecciones sobre 25 personas físicas vinculadas con estas empresas. La mayor incidencia se ha producido en Cataluña (15 casos) y Aragón (10).

El dispositivo de entrada y registro ha requerido el despliegue de un total de 330 funcionarios de la Agencia Tributaria, incluyendo personal de las Unidades de Auditoría Informática, con el apoyo de 45 efectivos policiales. Los registros comenzaron el pasado martes y concluyeron el jueves, dando paso ahora a la fase de inspección posterior.

Las actuaciones se han iniciado por personación de la Inspección Tributaria en las sedes de las empresas con el fin de acceder directamente a la documentación e información contable o auxiliar real, incluidos los sistemas informáticos de procesamiento de la información. El operativo, coordinado a nivel nacional, ha contado con la participación de todas las Dependencias Regionales de Inspección de la AEAT.

Desajustes entre la actividad declarada y la real

Según comunica la Agencia Tributaria, la operación ‘Presunto’ tiene su origen en la evaluación que lleva a cabo este organismo en relación con el comportamiento fiscal de los sectores económicos españoles. En el caso concreto del sector cárnico, la Agencia indica que los precios de venta al público habitualmente llegan a cuadruplicar o quintuplicar los generados en origen.

La Inspección de Hacienda ha detectado que, en el caso de algunas sociedades del sector, esas diferencias de precios no tienen el debido reflejo en los beneficios reconocidos en la declaración del Impuesto sobre Sociedades.

​A esta primera constatación se unieron posteriormente, en una fase previa de investigación, otras evidencias, ya mucho más concretas, sobre la realidad de algunos empresarios del negocio de la carne -indica la Agencia en una nota-: ingresos de grandes sumas en efectivo en las cuentas corrientes de sociedades y de los propios empresarios, posesión de bienes en el extranjero, altos niveles de vida no justificados con los ingresos regulares de los socios, etc.

Tales circunstancias se vieron, a su vez, corroboradas por actuaciones inspectoras desarrolladas en diversos puntos del territorio nacional, que pusieron de manifiesto la existencia de ventas no declaradas, especialmente en el subsector del comercio cárnico al por mayor, donde se ha decidido concentrar el grueso de las entradas y registros de la operación ‘Presunto’.

A su vez, el hecho de que los destinatarios de estas ventas sean en ocasiones empresarios que tributan en el régimen simplificado de IVA (módulos), realizándose los pagos en un buen número de casos en efectivo, incrementa de manera notable el riesgo fiscal, ante la posibilidad de ocultación de estas operaciones.

Hasta un 94% de las ventas en efectivo

Tras realizar un análisis previo, la Agencia Tributaria constató que en el conjunto de las empresas sobre las que ahora se ha iniciado la actuación inspectora, que suman una facturación anual cercana a los 650 M€ de euros, los márgenes de explotación (beneficios sobre cifra de negocios) eran de apenas el 1% de media, muy por debajo de la media del sector. Incluso, nueve de estas empresas venían declarando pérdidas sistemáticas.

A su vez, estas empresas manejaban un volumen de efectivo que rondaba el 11% de su facturación total, en varios casos la proporción de efectivo era superior al 50% y en dos casos concretos el efectivo incluso llegaba a representar el 85% y el 94%, respectivamente, de su facturación, por lo que se puede entender que prácticamente sólo vendían en efectivo.

Las actuaciones de entrada y registro son de carácter administrativo y no implican detenciones. En la operación ‘Presunto’ han tomado parte funcionarios de la Inspección de la AEAT, incluyendo las Unidades de Auditoría Informática coordinadas por la Unidad Central de Auditoría Informática (dependiente de la ONIF del Departamento de Inspección), y reforzadas por técnicos del Área de Informática de la Agencia Tributaria, así como personal de Vigilancia Aduanera de la AEAT. En el operativo han colaborado Mossos de Esquadra en Cataluña, y Policía y Guardia Civil en el resto del territorio nacional.